- 0312 473 78 78
- info@kefaletsigortasi.com.tr
KEFALET SENETLERİ İHALELERDE VE FİNANSAL YÖNETİMDE YENİ NESİL TEMİNAT
Finansal güvence mekanizmaları sürekli evrilirken, kefalet sigortası bankacılık sektörüne alternatif bir çözüm olarak ön plana çıkıyor. 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’nun 4. maddesinde 28.11.2017 tarihinde yapılan değişiklikle, bankaların sunduğu teminat mektuplarına ek olarak, sigorta şirketleri tarafından düzenlenen kefalet senetleri de resmi teminat olarak kabul edilmiştir. Bu düzenleme, özellikle ihalelerde ve KDV iadesi süreçlerinde firmalara büyük kolaylık sağlamaktadır.
KEFALET SİGORTASININ YASAL DAYANAĞI
Kefalet sigortasının yasal temelleri, Kamu İhale Kanunu ve ilgili yönetmeliklerle belirlenmiştir:
• 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu (28.11.2017 değişikliği): Kefalet sigortasının ihale teminatı olarak kullanılmasını sağlamıştır.
• 19.06.2018 tarihli yönetmelik değişikliği: Geçici, kesin ve avans kefalet senetlerinin standart formları belirlenerek, uygulamada etkin kullanımı mümkün hale getirilmiştir.
• Vergi Usul Kanunu (VUK) ve Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği: Kefalet senetlerinin KDV iadesinde kullanılabileceğini hükme bağlamaktadır.
Bu düzenlemeler, sigorta şirketleri tarafından verilen kefalet senetlerini hukuki olarak bankalarca verilen teminat mektuplarıyla eşdeğer hale getirmiştir.
BANKALARA BAĞIMLILIĞI AZALTARAK FİNANSAL ESNEKLİK SAĞLIYOR
Firmalar için finansal yönetimde likiditeyi korumak kritik öneme sahiptir. Bankalara bağımlılığı azaltan kefalet sigortası, şirketlere daha fazla finansal esneklik sunar:
✔ Kredi limitlerini tüketmez → Banka teminat mektubu almak için kredi limitleri kullanılırken, kefalet senetleri sigorta şirketleri üzerinden sağlandığı için kredi limitlerini etkilemez.
✔ Nakit akışını korur → Bankalar teminat mektubu verirken genellikle yüksek teminat talep ederken, sigorta şirketleri daha düşük maliyetli çözümler sunabilir.
✔ Teminat süreçlerini hızlandırır → Bankalar üzerinden teminat mektubu almak zaman alırken, sigorta şirketleriyle yapılan kefalet sigortası başvuruları daha kısa sürede sonuçlanabilir.
Bu avantajlar sayesinde, özellikle büyük projelere katılan firmalar, inşaat sektörü oyuncuları ve kamu ihalelerine giren şirketler için kefalet sigortası önemli bir finansal enstrüman haline gelmiştir.
İHRACATÇILAR İÇİN KEFALET SENEDİNİN KDV İADESİNDEKİ ROLÜ
İhracat yapan firmalar, devletten KDV iadesi almak için teminat sunmak zorundadır. Geleneksel olarak, bankalardan alınan teminat mektupları kullanılsa da, kefalet senetleri KDV iadesi için geçerli bir alternatif olarak öne çıkmaktadır.
• KDV İade Süreci:
1. İhracatçı firma, KDV iadesi almak için başvuruda bulunur.
2. Vergi dairesi, firmanın uygunluğunu değerlendirir.
3. Teminat sunulması halinde iade süreci hızlanır.
4. Bankalar yerine kefalet senedi kullanıldığında, firma kredi limitlerini koruyarak daha az maliyetle süreci tamamlar.
Kefalet senedi kullanımı, ihracatçılar için hem maliyet avantajı hem de daha hızlı nakit akışı sağlayarak, uluslararası ticarette rekabet gücünü artırmaktadır.
KEFALET SİGORTASI BAŞVURU SÜRECİ
Kefalet sigortası almak için izlenmesi gereken adımlar şu şekildedir:
1. Yetkili acente ile iletişime geçin
• Başvuru için gerekli belgeler temin edilir.
• İlgili kefalet türüne göre teminat detayları belirlenir.
2. Risk değerlendirmesi yapılır
• Sigorta şirketi, firmanın mali durumunu ve geçmiş performansını inceler.
• Gerekirse ek teminat talep edilebilir.
3. Teklif hazırlanır ve onay süreci başlar
• Uygun bulunursa kefalet senedi düzenlenerek firmaya sunulur.
• Firma, kefalet senedini ihale ya da KDV iade başvurularında ilgili kuruma teslim eder.
4. Sigorta süresi boyunca geçerliliği korunur
• Sigorta şirketi, kefalet senedinin süresi boyunca taahhüt edilen yükümlülükleri garanti eder.
• Süreç tamamlandığında, kefalet senedi geçersiz hale gelir.
KEFALET SİGORTASI İLE DAHA GÜÇLÜ FİNANSAL YÖNETİM
Kefalet sigortası, yalnızca ihale teminatları için değil, aynı zamanda ihracat yapan firmaların KDV iadesi süreçlerinde ve diğer ticari garantilerde büyük kolaylık sağlamaktadır. Bankalara bağımlılığı azaltarak firmalara finansal esneklik kazandıran bu sistem, kredi limitlerini koruyarak likiditeyi artıran stratejik bir avantaj sunmaktadır.
İhale süreçlerinde veya vergi avantajlarından yararlanırken, kefalet sigortasının sağladığı finansal esneklik ve hız ile rekabette bir adım önde olun!
Kefalet Sigortasının Avantajı Nedir?
Kefalet sigortası banka teminat mektubu ile aynı özelliklere sahip olmakla birlikte bankadan kullanılan mektuplar sigortalının kredi notlarında gayri nakdî kredi olarak görünüp teminat mektubu kullanan firmanın kredi limitlerinde daralmaya sebep olmaktadır. Teminat mektubu yerine kefalet sigortası düzenlendiğinde ise firmanın kredi limitlerinde gayri nakdî veya nakdî kredi kullanımı görünmeyeceği için firma bankadaki limitlerini asıl gerekli olan kredi kullanımı yönünde kullanmasını sağlamaktadır.
Ayrıca kefalet senedi veren sigorta şirketleri kredi kullanım ücreti, limit tahsis ücreti gibi hiçbir ek ücret talep etmemektedir.
Kefalet Sigortası En Çok Hangi Sektörlerde Kullanılır?
Kefalet sigortası konusu ve kapsamı itibari ile banka teminat mektubu verilen veya kabul eden her alanda kullanılabilir. Fakat kamu kurumlarının kefalet senetlerini kabul etmeleri zorunlu olmasına rağmen teminatı kabul eden özel sektör ise kefalet senedini kabul etmek veya ret etmek kendi inisiyatifindedir.
Kefalet Sigortası Maliyeti Nedir?
Kefalet sigortası maliyeti kefalet senedi düzenlenirken sigortalıdan alınan primler ve gereken durumlarda ipotek ve rehin için alınan masraflarıdır. Kefalet Sigortası Primleri kefalet senedi düzenlenecek sigortalının daha önceden sigorta şirketi ile çalışmaları, kefaletin senedinin geçici veya kesin olması, kefalet sigortası ihale için hangi kuruma verileceği gibi birçok etken dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Sigorta şirketleri kefalet senedi düzenlerken sadece mektup vadesi kadar sigorta pirimi alırken bankalar teminat mektubu vermek için mektup komisyonunun yanında hesap işletim ücreti, limit tahsis ücreti, limit kullanım ücreti gibi birçok ek kalem talep etmekte ve ayrıca ipotek ve rehin gibi işlemlerde alınan masraflar için sigorta şirketine göre daha yüksek rakamlar istemekte oldukları göz önüne alındığında kefalet sigortası banka teminat mektubu maliyetine göre daha düşük kalmaktadır.
Kefalet sigortası veren firmalar kefalet senedi düzenlemek ilk olarak talep eden şirkete ait aşağıda belirtilen belge ve mali verileri talep etmektedir. Kefalet sigortası şirketleri gerekli durumlarda ek bilgi ve belgeler isteyebilirler.
Lehtar Kurum Bilgisi
Kefalet Teminat Türü
Kefaletin Vadesi
İhale Tarihi
Kefalet Tutarı
Sigortalı / Borçluya Ait Bilgiler
Vergi Levhası
Ticaret Sicili Gazetesi
Vergi Beyannamesi
Mizan
Bilanço
Gelir Tablosu
Son İmza Sirküleri
Findeks Raporu
Kamu ihalelerinde kullanılmak üzere düzenlenen kefalet senedi örneği aşağıdaki gibidir.Kurumun talebine göre özel formatlarda kefele senedi düzenlenmesi mümkündür.
Kefalet sigortası kamu ihale kanununa göre kamu tarafından açılan bütün ihalelerde kefalet senetleri teminat mektubu yerine kullanılabilmektedir.
Kefalet sigortası primleri kefaletin vadesi ve kefalet tutarına göre hesaplanıp kredi kartından veya banka havalesi yoluyla kefalet sigortası yapan şirketler tarafından tahsil edilir.
Türkiye'de kefalet sigortası, özellikle ihalelerde teminat mektubuna alternatif olarak 2018 yılından itibaren aktif olarak kullanılmaya başlanmıştır. Bu alanda hizmet veren sigorta şirketleri sınırlı olup, kefalet senedi düzenleme yetkisine sahip birkaç sigorta şirketi bulunmaktadır. Sektörde öncü konumda olan Quick Sigorta, kefalet sigortası sunan şirketler arasında öne çıkmaktadır. Bunun yanı sıra Arex Sigorta da kefalet sigortası hizmeti veren sigorta şirketleri arasında yer almaktadır.
Kefalet sigortası sunan sigorta şirketleri, kefalet senedi talep eden firmaların mali kayıtlarını detaylı bir şekilde inceledikten sonra, risk durumuna göre farklı teminat koşulları belirler.
Genellikle:
Geçici ve KDV iadesi kefalet senetleri genellikle imzası karşılığında düzenlenir.
Kesin kefalet senetleri ise daha yüksek risk taşıdığı için ipotek veya araç rehini gibi teminatlar karşılığında verilir.
Bu süreçte sigorta şirketleri, firmanın finansal gücünü, kredi geçmişini ve mali tablolarını analiz ederek en uygun kefalet senedi koşullarını belirler.
Kefalet sigortası banka teminat mektubu ile birebir aynı özelliklere sahip olup kefalet sigortası kamu ihalelerinde banka teminat mektubu yerine kullanılabilmektedir.
Kefalet sigortası almak için acenteliğimizle irtibata geçmeniz ve gireceğiniz ihale ile ilgili bilgileri ne kadar teminat istediğinizi ve mali verilerini paylaşmanız ilk aşamada yeterlidir.
İnceleme aşamasından sonra kefalet senedinin hangi şartlarda verilebileceği bilgisi sizinle paylaşılarak kabul etmeniz durumunda belge düzenlenmektedir.
Geçici kefalet senedi almak için Erkyıl Sigorta acenteliğimizle irtibata geçebilirsiniz
İhalenin iptali sebebi ile düzenlenen kefalet senedinin iptali yapılabilir.
Düzenlenen kefalet senedinin vadesi tarihinden önce iade edilmesi sebebi ile prim iade yapılmamaktadır.
Kefalet sigortası düzenleme yetkisi olan şirketlerin hangileri olduğunu güncel listesine https://www.hmb.gov.tr/sigorta-sirketleri linke tıklayarak hazinenin internet sitesinden ulaşabilirsiniz.
İhracat yapan firmalar, yurt içinde üretim için aldıkları mal ve hizmetler için ödedikleri KDV’yi devletten geri alabilir. Bu uygulama, firmaların mali yükünü hafifletmek ve nakit akışlarını iyileştirmek için geliştirilmiştir.
Yapılan satışın ihracat teslimi olması ve yurt dışındaki bir firmaya yapılmış olması gerekir.
Vergi dairesi, iade edilecek KDV tutarının güvence altına alınması için firmalardan teminat talep edebilir. Bu teminat, işletmenin vergisel yükümlülüklerini yerine getireceğinin bir garantisi olarak kabul edilir.
Kefalet sigortası, banka teminat mektubu yerine kullanılabilen bir sigorta türüdür. Vergi dairesine teminat sunulması gereken durumlarda, kefalet sigortası poliçesiyle güvence sağlanır ve KDV iadesi süreci hızlanır.
• Banka kredi limitinizi harcamadan teminat sağlayabilirsiniz.
• Hızlı ve pratik bir şekilde kefalet senedinizi alabilirsiniz.
• Banka prosedürleri ile uğraşmak yerine sigorta ile daha düşük maliyetle çözüm üretebilirsiniz.
Kefalet sigortası, sigorta şirketi tarafından verilen şartsız ve süresiz bir taahhüt olduğu için vergi dairesi açısından güvenilir bir teminat olarak kabul edilir. Ancak, sigorta şirketi, firmanın finansal geçmişini ve yükümlülüklerini inceleyerek poliçeyi onaylar.
5 Temmuz 2022 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 7417 sayılı Kanun ile 6183 sayılı Kanun’un 10. maddesi güncellenmiş ve sigorta şirketleri tarafından sağlanan kefalet sigortalarının resmi teminat olarak kullanılmasına olanak tanınmıştır.
İhracat yapan ve KDV iadesi almak isteyen tüm işletmeler kefalet sigortasından yararlanabilir. Ancak, başvuruda bulunan şirketlerin mali durumları ve vergi geçmişleri sigorta şirketi tarafından değerlendirilir.
Eğer kefalet sigortası yaptıran firma yükümlülüğünü yerine getirmezse, lehdarın (vergi dairesinin) talebi üzerine sigorta şirketi devreye girerek ödemeyi gerçekleştirir. Bu durumda, sigorta şirketi ödemeyi yaptıktan sonra ilgili tutarı firmadan tahsil edebilir.
